Är du osäker på när din inkomst börjar beskattas extra med statlig skatt? Då har du kommit rätt. Här går vi igenom allt du behöver veta om brytpunkt för statlig skatt, hur den beräknas och vad som gäller för olika år – inklusive hur det ser ut 2024, 2025 och 2026. Du får dessutom veta varför brytpunkten är viktig att hålla koll på om du vill planera din lön smartare.

Vad betyder egentligen brytpunkt för statlig skatt?

Brytpunkten är den inkomstnivå där du börjar betala statlig inkomstskatt utöver den kommunala skatten. Men det är viktigt att inte blanda ihop det med skiktgränsen. Skiktgränsen är ett fast belopp som bestäms av regeringen, medan brytpunkten är det du faktiskt märker av, eftersom grundavdraget är inräknat där.

Statlig skatt betalas i dagsläget med 20 % på inkomster som överstiger brytpunkten. Det innebär att du som ligger över denna gräns får betala en extra andel på just det överskjutande beloppet.

Brytpunkt för statlig skatt 2025 och varför den spelar roll

Under 2025 ligger brytpunkten på 643 100 kronor för dig som inte har fyllt 66 år. För pensionärer (66 år och äldre vid årets början) ligger gränsen högre, nämligen på 733 200 kronor. Det här innebär en månadslön på cirka 53 600 kronor före skatt för yngre personer och runt 61 100 kronor för pensionärer.

Så varför spelar detta roll? Jo, för att du som hamnar strax ovanför brytpunkten får en extra skattebörda. Men det kan också betyda att du får behålla mer om brytpunkten höjs jämfört med tidigare år.

Så påverkas du om du tjänar mer än brytpunkten

Om du tjänar mer än brytpunkten betalar du alltså 20 % extra statlig skatt på det som överstiger. Men – om brytpunkten höjs (vilket den gör nästan varje år), betyder det att en större del av din inkomst hamnar under gränsen. Det innebär att du kan få behålla lite mer pengar jämfört med tidigare år.

💡 Tips för dig med hög inkomst

Jämförelse mellan brytpunkter för 2024, 2025 och 2026

Varje år justeras brytpunkten utifrån förändringar i prisnivån och konsumentprisindex (KPI). Här är en tabell som visar utvecklingen för de senaste och kommande åren:

Observera att siffrorna för 2026 är preliminära baserade på SCB:s prisbasbelopp, men stämmer ofta väl med de siffror som regeringen senare fastställer.

Så här fungerar grundavdrag och skiktgräns

Skiktgränsen är den lagstadgade gräns som styr när statlig inkomstskatt börjar tas ut. För att få fram brytpunkten adderar man grundavdraget till skiktgränsen. Grundavdraget minskar den beskattningsbara inkomsten och gör att du får behålla mer av din inkomst, särskilt om du tjänar lite mindre.

För att förenkla det hela kan du tänka så här:

• Skiktgränsen = juridisk gräns utan hänsyn till avdrag
• Brytpunkt = praktisk gräns efter grundavdrag

Det är alltså brytpunkten du bör ha koll på i vardagen, eftersom det är där du märker skillnaden i plånboken.

Historik: Så har brytpunkten förändrats genom åren

Brytpunkten har ökat successivt under många år, delvis som en följd av att prisnivån i samhället stiger. Här är ett exempel från de senaste åren för personer under 66 år:

• 2022: cirka 540 700 kr
• 2023: cirka 613 900 kr
• 2024: 643 100 kr
• 2025: 643 100 kr (oförändrad)
• 2026: 660 400 kr (prognos)

Det är tydligt att även om vissa år ger oförändrad brytpunkt, så ökar den över tid i takt med inflation och prisjusteringar.

Brytpunkt för statlig skatt 2025 för pensionärer

För dig som är pensionär gäller en högre brytpunkt. Det beror på att grundavdraget är större för personer över 66 år. Under 2025 gäller:

• 733 200 kronor i brytpunkt
• Cirka 61 100 kronor i månadslön

Det innebär att många pensionärer med höga pensioner eller extra inkomster från kapital eller utdelningar kan hamna över gränsen och därmed behöva betala statlig skatt.

🎯 Visste du detta?

Vad innebär brytpunkten för företagare?

För dig som driver eget är det smart att ha koll på brytpunkten. Genom att planera både lön och utdelning utifrån denna gräns kan du minimera onödig statlig skatt. Till exempel kan du ta ut lön som precis understiger brytpunkten och sedan ta resterande som utdelning – om det passar din situation.

Det kan även vara fördelaktigt att tajma investeringar eller pensionsavsättningar utifrån hur brytpunkten för aktuellt år ser ut.

Så kan brytpunkten påverka din plånbok

När brytpunkten höjs, som mellan 2025 och 2026, betyder det att mer av din inkomst hamnar under gränsen. Om du har en hög inkomst och exempelvis tjänar 670 000 kronor per år kan det innebära att du sparar cirka 900 kronor i skatt när brytpunkten höjs till 660 400 kronor.

Det är med andra ord små marginaler som kan göra stor skillnad över tid – särskilt om du planerar din inkomst på rätt sätt.

Om du vill behålla mer av din inkomst är det alltså smart att hålla koll på brytpunkt för statlig skatt.